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取締役会の議事録は何を書かなければならないのでしょうか? 法令編1 ~ 株主総会・取締役会議事録の作成について ~

「議事録は何を書かなければならないのでしょうか?」とご質問いただきましたので、ご紹介いたします。
以前、株主総会議事録の記載事項について、お話をしていますので、今回は取締役会議事録の記載事項の法令編その1をお話します。

株主総会議事録・取締役会議事録

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議事録関係のご質問

株主総会の議事録、保管していますか?」をお読みいただいた方から、次のようなご質問をいただきました。
それぞれ分けてお話をします。
  1. 議事録作成は義務か?
  2. 議事録は誰が作成するか?
  3. 議事録はいつ作成するか?
  4. 議事録に記載しなければならない内容は?
  5. 議事録に押印する?
今回は4番目の「議事録に記載しなければならない内容は?」です。

回答

「法令で定められている事項」と「実務的に記載する事項」があります。
長くなるので、今回は「法令で定められている事項」を次回「実務的に記載する事項」のお話をします。
また、株主総会・取締役会についても、分けてお話をします。
今回と次回は、取締役会議事録についてです。

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法令で定められている事項

法令の規定なので、省略できません
会社法施行規則101条には次のように規定されています。
わかりやすいように書き換えていますので、正確なところは。会社法施行規則101条をご覧ください。

  1. 取締役会が開催された日時及び場所
  2. 特別取締役だけが出席すればよい取締役会である場合は、その旨
  3. 招集者以外の取締役、株主、監査役などが招集請求や直接招集した取締役会である場合は、その旨
  4. 取締役会がどのように進んだかの要領とその結果
  5. 取締役会の決議に特別の利害関係を有する取締役がいる時は、その取締役の氏名
  6. 取締役や株主、監査役、会計参与、会計監査人などの意見や発言内容の概要
  7. 取締役会に出席した役員、株主などの氏名(名称)
  8. 取締役会の議長の氏名

それぞれの項目のお話をします。
ただ、株主総会議事録の記載事項と同じ内容の項目も多いので、異なる部分を中心にお話をします。

取締役会が開催された日時及び場所

基本的に、株主総会議事録の記載事項と同じです。

特別取締役だけが出席すればよい取締役会である場合は、その旨

特別取締役とは?でお話をしている、特別取締役による取締役会です。
取締役会議事録には、この特別取締役による「取締役会」であることを記載します。

招集者以外の取締役、株主、監査役などが招集請求や直接招集した取締役会である場合は、その旨

一定の条件はありますが、取締役会の開催が必要であるのに、開催されない場合、取締役会招集請求直接招集することができます。
このような取締役会である場合は、取締役会議事録には、招集請求や直接招集された「取締役会」であることを記載します。

取締役会がどのように進んだかの要領とその結果

基本的に、株主総会議事録の記載事項と同じです。

次回は取締役会議事録の「法令で定められている事項」の残りの部分と「実務的に記載する事項」のお話をします。

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参考記事(一部広告含む)


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